Per la Dichiarazione di Successione

Per consentire allo Studio di predisporre la pratica di dichiarazione di successione, si prega di raccogliere e trasmettere la seguente documentazione:

1. Documenti Anagrafici e di Stato Civile

• Certificato di morte del de cuius.
• Dichiarazione sostitutiva di atto di notorietà resa da uno degli eredi, attestante l’avvenuto decesso, il grado di parentela e l’indicazione di tutti gli eredi (legittimi o testamentari).
• Stato di famiglia della persona deceduta.
• Fotocopia dei documenti d’identità e dei codici fiscali di tutte le parti coinvolte, compresi la persona deceduta e tutti gli eredi (con residenze attuali e aggiornate).

2. Aspetti Patrimoniali e Agevolazioni

• Elenco completo dei beni caduti in successione (es. dati catastali di immobili, terreni, ecc.).
• Dichiarazione della banca (o posta) attestante la sussistenza di rapporti finanziari, conti correnti, titoli o libretti di risparmio a nome del defunto alla data del decesso (ove presenti).
• Indicazione in merito alle agevolazioni “Prima Casa“: specifica se vi sia la richiesta di accesso ai benefici fiscali per la prima casa e, in caso positivo, da parte di quale o quali eredi.

Guida alla Documentazione per Atti Immobiliari

Al fine di garantire una corretta e tempestiva predisposizione dell’atto notarile, invitiamo i gentili clienti a verificare e raccogliere la seguente documentazione e i dati informativi richiesti.

1. Dati Personali delle Parti

• Dati Anagrafici Completi: Nome, cognome, luogo e data di nascita, codice fiscale e indicazione dell’attuale professione di tutte le parti coinvolte (sia venditori che acquirenti).
• Stato Civile e Regime Patrimoniale: È necessario specificare lo stato civile (celibe/nubile, coniugato, separato, divorziato, vedovo). In caso di parti coniugate, occorre indicare il regime patrimoniale (comunione legale o separazione dei beni).
• Quote di Acquisto: Qualora l’immobile venga acquistato da più soggetti, specificare l’esatta percentuale o quota di comproprietà da intestare a ciascun acquirente.
• Agevolazioni “Prima Casa” e Crediti d’Imposta: Segnalare se si intende usufruire delle agevolazioni fiscali per l’acquisto della prima casa. Nel caso in cui si stia vendendo un immobile acquistato in precedenza con le stesse agevolazioni entro il termine previsto per legge dal nuovo acquisto (o se si intende venderlo entro il termine previsto per legge), presentare il vecchio atto per il recupero del relativo credito d’imposta.

2. Documentazione dell’Immobile

• Atto di Provenienza: Copia conforme del titolo di proprietà (es. atto notarile di compravendita, donazione, divisione o sentenza di usucapione) che attesti la titolarità del bene in capo al venditore. Lo studio effettuerà le verifiche ventennali per accertare la continuità delle trascrizioni.
• Successione ed Eredità: Qualora l’immobile provenga da una successione, è necessario produrre la dichiarazione di successione, il certificato di morte del de cuius, l’eventuale testamento e i documenti relativi a eventuali rinunce all’eredità. Si procederà all’atto di accettazione tacita dell’eredità ove previsto.
• Relazione Tecnica di Conformità: Relazione aggiornata redatta da un tecnico abilitato (geometra, architetto o ingegnere) volta a verificare la conformità urbanistica e catastale dello stato di fatto dell’immobile, analizzando tutti i titoli edilizi abilitativi storici a partire dall’atto di provenienza.
• APE (Attestato di Prestazione Energetica): Certificato in corso di validità (massimo 10 anni) che attesti la classe energetica dell’edificio, obbligatorio per legge per il perfezionamento della compravendita.
• Impianto Fotovoltaico: In presenza di un impianto fotovoltaico installato sull’immobile, è necessario fornire i dati tecnici dell’impianto stesso e l’intera documentazione relativa al contratto in essere con il GSE (Gestore Servizi Energetici), inclusi i dati per la voltura degli incentivi (Conto Energia) o delle convenzioni di Scambio sul Posto (SSP) / Ritiro Dedicato (RID).
• Spese Condominiali: apposita dichiarazione rilasciata dall’amministratore di condominio che attesti la regolarità dei pagamenti ed eventuali delibere straordinarie per lavori di ristrutturazione.
• Certificazioni degli Impianti: Dichiarazioni di conformità degli impianti domestici (elettrico, idraulico, gas, termico) o indicazione dei patti intercorsi tra le parti in merito allo stato degli stessi.

3. Aspetti Economico-Finanziari e Detrazioni

• Contratto Preliminare: Copia del preliminare di compravendita (compromesso) registrato presso l’Agenzia delle Entrate, completo delle ricevute di versamento delle imposte assolute.
• Prezzo, Caparra e Tracciabilità dei Pagamenti: Indicazione esatta del prezzo pattuito ed eventuale caparra confirmatoria. È obbligatorio fornire copia di tutti i mezzi di pagamento già utilizzati o che verranno utilizzati (assegni circolari, bonifici bancari) per la dovuta tracciabilità in atto. Nel caso in cui la provvista economica provenga da terzi (es. denaro dato da genitori come donazione indiretta), è fondamentale segnalarlo preventivamente.
• Mediazione Immobiliare: Dati identificativi dell’agenzia immobiliare e del mediatore che ha gestito la trattativa (compreso il numero di iscrizione al REA/Ruolo), importo della provvigione pattuita e modalità di pagamento della stessa.
• Plusvalenze e Bonus Fiscali: Verifica di eventuali plusvalenze tassabili in capo al venditore (in caso di vendita prima dei 5 anni dall’acquisto). Documentazione relativa a lavori di ristrutturazione edilizia o Sisma Bonus per definire il trasferimento o la ritenzione delle residue quote di detrazione fiscale. Documentazione relativa a eventuali plusvalenze da SUPERBONUS.
• Mutui e Finanziamenti:
  In presenza di mutuo da estinguere (del venditore): Contatti della banca per richiedere il conteggio di estinzione anticipata ai fini della cancellazione d’ipoteca.
  In presenza di nuovo mutuo (dell’acquirente): Riferimenti della banca mutuante e copia della delibera di finanziamento per la stipula contestuale dell’atto di mutuo.

Guida alla Documentazione per Atti Societari

Per consentire una corretta e rapida istruttoria delle pratiche relative a società di capitali (S.r.l., S.p.A.) e società di persone (S.n.c., S.a.s.), si prega di raccogliere e trasmettere allo Studio la documentazione sotto elencata in base alla tipologia di atto richiesto.

1. Costituzione di Nuova Società

•  Dati dei Soci Fondatori: Documento d’identità in corso di validità, tesserino del codice fiscale (o tessera sanitaria) e indicazione della professione e dello stato civile di ciascun socio. Se un socio è a sua volta una società, occorrono la visura camerale aggiornata e i dati del legale rappresentante.
• Caratteristiche della Società: * Denominazione sociale prescelta (nome della società).
  Comune in cui avrà sede legale ed eventuali sedi secondarie.
  Oggetto sociale (descrizione dettagliata dell’attività che la società andrà a svolgere).
  Durata della società.
• Capitale Sociale e Conferimenti: * Ammontare del capitale sociale originario.
  Percentuali di partecipazione dei singoli soci.
  Modalità di versamento del capitale (es. ricevuta del bonifico bancario sul conto vincolato della società in costituzione o assegni circolari).
  Nel caso di conferimenti di beni in natura o crediti, è necessaria la relazione giurata di stima redatta da un perito abilitato.
• Governance (Amministrazione e Controllo): * Scelta del modello amministrativo (Amministratore Unico, Consiglio di Amministrazione, Amministrazione congiunta o disgiunta).
  Dati anagrafici dei componenti dell’organo amministrativo e dell’eventuale organo di controllo (Sindaci/Revisori), se previsti o obbligatori.

2. Modifiche Statutarie e Operazioni Straordinarie

(Trasformazioni, fusioni, scissioni, aumenti/riduzioni di capitale, cambio sede in altro comune, modifica oggetto sociale)

• Documentazione Societaria Storica: Copia dell’atto costitutivo e dello statuto vigente aggiornato, unitamente alla visura camerale storica della società (rilasciata negli ultimi 30 giorni).
• Situazione Patrimoniale e Bilanci: Ultimo bilancio d’esercizio approvato e depositato, corredato da una situazione patrimoniale aggiornata alla data della delibera (solitamente non anteriore a 120 giorni).
• Relazioni e Perizie: Nelle operazioni straordinarie o nei conferimenti legati ad aumenti di capitale, riposizionamenti o trasformazioni, occorre allegare le relazioni degli amministratori e le perizie giurate di stima dei beni redatte dagli esperti designati.
• Libri Sociali: Libro delle decisioni dei soci e libro delle decisioni degli amministratori aggiornati all’ultima verbalizzazione.

3. Cessione di Quote (S.r.l.) o Trasferimento di Azioni (S.p.A.)

• Identificazione delle Parti: Documenti d’identità e codici fiscali del cedente (chi vende) e dell’acquirente (chi compra). Se coniugati in regime di comunione legale, potrebbe essere richiesto l’intervento del coniuge.
• Dati della Partecipazione: Visura camerale aggiornata della società per verificare l’effettiva titolarità e regolarità delle quote, l’assenza di pegni, pignoramenti o vincoli, ed eventuale copia del precedente atto di acquisto delle quote stesse.
• Statuto e Patti Parasociali: Copia dello statuto societario per la verifica di clausole di gradimento, prelazione o intrasferibilità che vincolino la vendita delle quote.
• Prezzo e Tracciabilità: Indicazione del prezzo pattuito per la cessione e copia dei mezzi di pagamento utilizzati (bonifici, assegni circolari) per adempiere agli obblighi sulla tracciabilità dei flussi finanziari e antiriciclaggio.